【2026年最新版】新NISAとは？旧つみたてNISAとの違いを初心者向けにわかりやすく解説

「新NISAってよく聞くけれど、結局どんな制度なの？」

「昔のつみたてNISAとは何が違うの？」

そんな疑問を持っている方も多いのではないでしょうか。

新NISAは、2024年1月から始まった少額投資非課税制度です。

通常、株式や投資信託などへの投資で利益が出ると税金がかかりますが、NISA口座を利用して得た利益は、制度の範囲内で非課税になります。

2024年からのNISAでは、

• 非課税保有期間が無期限
• 年間投資枠は最大360万円
• 非課税保有限度額は最大1,800万円
• 「つみたて投資枠」と「成長投資枠」を併用できる

など、2023年までの制度から大きく変わりました。

ただし、NISAは「使えば必ずお金が増える制度」ではありません。

投資である以上、元本割れする可能性もあります。

この記事では、新NISAの基本から旧つみたてNISAとの違い、メリット・注意点まで、投資初心者にも分かりやすく整理します。

「NISAについてまず知りたい」という方の参考になればうれしいです。

新NISAとは？2024年から始まった少額投資非課税制度

そもそもNISAとは？

NISAは「少額投資非課税制度」のことです。

通常、株式や投資信託などへの投資で得た売却益や配当・分配金には税金がかかります。

NISA口座を利用すると、制度で定められた範囲内の運用益が非課税になります。

つまりNISAそのものが金融商品なのではなく、

「投資によって得た利益に対する税制優遇を受けられる仕組み」

と考えると分かりやすいです。

NISA制度は2014年に始まり、2024年1月から現在の制度へ大きく改正されました。

新NISAはいつから始まった？

現在のNISA制度は、2024年1月から始まりました。

2023年まで利用されていた「一般NISA」と「つみたてNISA」での新規買付は終了しています。

ただし、2023年までのNISAで購入した商品が突然課税されるわけではありません。

旧つみたてNISAで購入した商品は、購入時から最長20年間、一般NISAの商品は最長5年間、それぞれ旧制度の非課税期間が適用されます。

また、旧NISAで保有している資産は、2024年からのNISAの非課税保有限度額1,800万円とは別枠で管理されます。

新NISAと旧つみたてNISAの違い

大きな違いをまとめると、以下のようになります。

※旧つみたてNISAは年間40万円×最長20年間だったため、毎年上限まで利用した場合の投資元本は最大800万円でした。

年間投資枠は最大360万円

新NISAでは、

つみたて投資枠：年間120万円

成長投資枠：年間240万円

となっており、両方を利用すると年間最大360万円まで投資できます。

もちろん、毎年360万円を投資する必要はありません。

月1万円、月3万円など、自分の家計に無理のない金額で利用することもできます。

私は2019年から積立投資を続けていますが、最初は月1万円から始めました。

「少額でも意味があるの？」と感じる方は、実際に積立を続けてきた体験を別の記事にまとめています。　

👉関連記事：新NISAは月1万円でも意味ある？2019年から積立を続けた私のリアルな運用実績

非課税保有期間は無期限

旧つみたてNISAでは、購入した年から最長20年間という非課税期間がありました。

現在のNISAでは、非課税保有期間が無期限になっています。

そのため、

「非課税期間が終わるから売却しなければ」

という期限を気にする必要がなくなりました。

ただし、非課税期間が無期限だからといって、投資した商品が必ず値上がりするわけではありません。

あくまでも、利益が出た場合にNISAの税制上のメリットを受けられる制度です。

非課税保有限度額は最大1,800万円

現在のNISAでは、生涯を通じて利用できる非課税保有限度額が最大1,800万円に設定されています。

このうち、成長投資枠で利用できるのは最大1,200万円です。

ここで少し分かりにくいのが、「1,800万円」という金額。

これは時価ではなく、購入したときの金額（簿価）を基準に管理されます。

例えば100万円で購入した商品が150万円に値上がりしても、非課税保有限度額として使用しているのは100万円です。

売却したら非課税枠はどうなる？

新NISAでは、商品を売却すると、その商品の取得金額（簿価）分の非課税保有限度額が翌年以降に再利用できます。

例えば100万円で購入した商品を売却した場合、翌年以降に100万円分の総枠を再利用できます。

ただし、

その年の年間投資枠がその場で復活するわけではありません。

この点は間違えやすいところです。

「つみたて投資枠」と「成長投資枠」とは？

つみたて投資枠

つみたて投資枠では、長期・積立・分散投資に適したものとして一定の基準を満たした投資信託やETFが対象になります。

年間投資枠は120万円です。

「まずは投資信託をコツコツ積み立てたい」という場合に利用しやすい枠です。

私自身も積立投資から始めました。

成長投資枠

成長投資枠は年間240万円。

一定の条件を満たす上場株式、ETF、投資信託などが対象になります。

私は積立投資を続ける中で、最近は高配当株や株主優待にも興味を持つようになりました。

「このサービス便利！」

と思った会社を調べて、

「上場してる？」

「配当は？」

「株主優待ある？」

と見ていくのが、今ではちょっとした推し活です。

新NISAでは、つみたて投資枠と成長投資枠を併用できるため、

投資信託を積み立てながら、興味のある企業の株式を保有する

といった使い方もできます。

新NISAのメリット

利益を非課税で受け取れる

NISA最大の特徴は、制度の範囲内で得た運用益が非課税になることです。

通常の課税口座では投資による利益に税金がかかりますが、NISA口座では対象となる利益が非課税になります。

長期間投資を続ける場合、税制上のメリットを活用できる可能性があります。

非課税期間を気にしなくていい

現在のNISAでは非課税保有期間が無期限です。

そのため、旧つみたてNISAのように「あと何年非課税期間が残っている？」と管理する必要がありません。

忙しいワーママの私にとっても、

余計なことを考える項目が一つ減る

というのはありがたいポイントです。

つみたて投資枠と成長投資枠を併用できる

最初は投資信託の積立だけ。

慣れてきたら株主優待や個別株にも興味を持つ。

そんな使い方ができるのも現在のNISAの特徴です。

もちろん、無理に成長投資枠まで利用する必要はありません。

自分の知識や家計状況に合わせて使えます。

新NISAのデメリット・注意点

元本保証ではない

ここは一番大切です。

NISAは投資の損失を防いでくれる制度ではありません。

NISA口座で購入した投資信託や株式の価格が下落すれば、元本割れする可能性があります。

「NISAだから安心」ではなく、

NISA＝投資に対する税制優遇制度

と理解して利用することが大切です。

NISA口座の損失は損益通算できない

NISA口座で損失が発生しても、課税口座で得た利益と相殺する「損益通算」はできません。

損失の繰越控除もできません。

そのため、

「非課税だから何を買ってもお得」

というわけではありません。

購入する商品やリスクを理解することが必要です。

投資枠を無理に使い切る必要はない

年間最大360万円と聞くと、

「そんなに投資できない……」

と思うかもしれません。

でも大丈夫です。

360万円はあくまでも年間の上限です。

満額投資する必要はありません。

家計を圧迫してまで投資するのではなく、生活費や近いうちに必要になるお金を確保したうえで、自分に無理のない範囲で考えることが大切です。

新NISAはどんな人が検討しやすい？

新NISAは、

• 長期的な資産形成について考えたい
• 投資信託などを積み立てたい
• 投資による利益への税制優遇を活用したい
• 将来のお金について少しずつ準備したい

という人が検討できる制度の一つです。

ただし、

「○歳なら始めるべき」

「子どもがいるならNISAをするべき」

というものではありません。

家計状況や目的、リスク許容度は人それぞれです。

私がNISAを利用している理由

私が投資を始めたのは、結婚前の2019年です。

最初は月1万円からの積立でした。

その後、

結婚、出産、育休、復職。

生活は大きく変わりました。

そして今は、

お金を増やすこと自体より、お金の不安を少しずつ減らして、働き方や暮らし方の選択肢を増やしたい

と思っています。

お金に少し余裕があれば、

「この働き方を続けなければ」

ではなく、

「こっちの働き方を選んでもいいかな」

と思えるかもしれない。

私にとって投資は、人生の選択肢を増やすための一つの方法です。

新NISAを始めるには証券会社を選ぶ

NISAを利用するには、金融機関でNISA口座を開設します。

「楽天証券、SBI証券、マネックス証券……どこにしたらいい？」

と迷う人も多いと思います。

私も楽天証券とSBI証券の口座を持っていますが、新NISAではマネックス証券を利用しています。

2018年からマネックス証券を使っている私が、なぜマネックスを選んだのかは別の記事にまとめました。

👉関連記事：【2026年】新NISAでマネックス証券を選んだ理由｜9年目のワーママが楽天・SBIと比較

まとめ｜まずは「NISAとは何か」を知るところから

現在のNISAは2024年から始まり、

• 非課税保有期間は無期限
• 年間投資枠は最大360万円
• 非課税保有限度額は最大1,800万円
• つみたて投資枠と成長投資枠を併用できる
• 売却した商品の取得金額分は翌年以降に総枠を再利用できる

という制度になっています。

金融庁も、NISAを資産形成を考える際に活用できる制度として案内しています。

一方で、NISAは元本保証ではありません。

「みんながやっているから」ではなく、

自分は何のために投資するのか

を考えることも大切です。

私は、将来のお金の不安を少しずつ減らし、働き方や暮らし方の選択肢を増やすために利用しています。

まずは制度を知る。

そこから、自分に合う使い方を考えてみてください。

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※本記事は投資に関する一般的な情報と管理人自身の経験を紹介するものであり、特定の金融商品の購入・売却を推奨するものではありません。投資には元本割れ等のリスクがあります。最終的な判断はご自身で行ってください。

管理人sara

ワーママブロガー

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日田出身、福岡在住。夫と３歳児とわちゃわちゃな生活を送っています。 仕事に、育児に、家事に。毎日頑張るママは、気づかないうちに心も身体も力が入りっぱなしになっていることがあります。CALMORE（カルモア）は「calm（穏やか）」と「more（もっと）」を掛け合わせた言葉。頑張るときは頑張って、休むときはふっと力を抜く。そんなふうに、心も身体もしなやかに。 仕事・身体・お金・暮らしを少しずつ整えて、ママがもっと穏やかに、笑顔で毎日を過ごせるためのヒントをお届けします。